什么是银行存款日记账 银行存款日记账怎么填
银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。它是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审
银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。它是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。银行存款日记账的格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
银行存款日记账的填写方法如下：
1.启用时，在账簿的“启用和交接表”中填写启用日期、交接日期、会计主管人员、记账人员、出纳人员姓名等内容，并由移交人、接交人签名或盖章。
2.每日终了，应分别计算当日现金收入合计、现金支出合计和结余数，并将结余数填入“结余”栏。
3.结账时，根据收入凭证、支出凭证和现金交款单按科目对应关系分别登记现金收入日记账和现金支出日记账。
4.将当日库存现金日记账与库存现金相核对。
5.银行存款日记账的登记方法与现金日记账相同。
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